Kê khai thuế đối với hóa đơn sai và hóa đơn điều chỉnh/ thay thế?

Doanh nghiệp đã lập hóa đơn điện tử có mã của CQT, đã gửi cho khách hàng và kê khai, nhưng quý sau phát hiện ra hóa đơn bị sai sót thì phải lập hóa đơn điều chỉnh / thay thế. Cho hỏi doanh nghiệp kê khai lại tờ khai GTGT của quý có sai sót như thế nào?

Tổng cục Thuế trả lời:

Người bán khai thuế căn cứ theo quy định tại Điều 8 Thông tư số 219/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính.

Người mua khai thuế căn cứ hóa đơn hợp pháp do người bán giao cho người mua, do đó người mua căn cứ vào hóa đơn gốc và hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế để kê khai.

Các trường hợp phát sinh khi điều chỉnh thuế GTGT đầu ra, đầu vào

	Tăng số thuế phải nộp	Giảm số thuế phải nộp	Tăng số thuế được khấu trừ	Giảm số thuế được khấu trừ	Tăng số thuế phải nộp, giảm số thuế KT	Giảm số thuế phải nộp, tăng số thuế KT
Khai thuế	+Điều chỉnh sai +KHBS: Nêu lý do sai	+Điều chỉnh sai +KHBS: Nêu lý do sai	+Điều chỉnh sai +KHBS: Nêu lý do sai	+Điều chỉnh sai +KHBS: Nêu lý do sai	+Điều chỉnh sai +KHBS: Nêu lý do sai	+Điều chỉnh sai +KHBS: Nêu lý do sai
Khai thuế			Tăng KT, Điều chỉnh vào chỉ tiêu [38] TK hiện tại	Giảm KT, Điều chỉnh vào chỉ tiêu [37] TK hiện tại	Giảm KT, Số chênh lệch Điều chỉnh vào chỉ tiêu [37] TK hiện tại	Tăng KT, Số chênh lệch Điều chỉnh vào chỉ tiêu [38] TK hiện tại:
Nộp thuế	+Nộp thêm thuế GTGT + Phạt chậm nộp = Số thuế nộp thêm0.03%số ngày chậm nộp	+ Thuế GTGT nộp thừa DN tự bù trừ + TH chưa nộp thuế sẽ tính chậm nộp trên số tiền phải nộp đầu tiên	Không có	Không có	+Nộp thêm thuế GTGT + Phạt chậm nộp = Số thuế nộp thêm0.03%số ngày chậm nộp	+ Thuế GTGT nộp thừa doanh nghiệp tự bù trừ

» CÔNG TY TNHH DV HĐĐT TRUNG KIÊN
» Hotline: 1900 068 838
» Email : Info@hoadondientutrungkien.com
» Website: hoadondientutrungkien.com

Các tin khác

Ngày 01/7/2022 mới bắt đầu xuất hóa đơn GTGT xuất khẩu có đúng không?

Đăng ký phiếu xuất kho hàng hóa gửi bán điện tử

Hóa đơn dịch vụ tư vấn, giám sát thi công... có cần ghi đầy đủ thông tin?

Các trường hợp gia công hàng xuất khẩu xuất HD như thế nào?

Lỗi tra cứu "Hóa đơn không tồn tại trong hệ thống" ?

Chuyển qua hóa đơn TT78, dịch vụ ăn uống có được xuất kèm bảng kê?

Hướng dẫn xuất thay thế cho HD tt32 sai thuế suất GTGT

Nộp trễ thông báo sai sót hóa đơn 04/SS-HĐĐT có bị xử phạt không?

Doanh nghiệp chế xuất có bắt buộc đăng ký hóa đơn điện tử TT78?

Giá tính thuế GTGT đối với hóa đơn chiết khấu thương mại?

Hóa đơn điều chỉnh bị sai chưa gửi người mua thì có được hủy?

Hóa đơn điều chỉnh giảm có được ghi dấu âm tại giá trị sai sót?

Bên mua khai thuế và hạch toán theo ngày lập hay ngày ký?

Hóa đơn NĐ123 xuất điều chỉnh giảm cho Hóa đơn NĐ51 có hợp lệ?

Những lưu ý quan trong về thời điểm lập hóa đơn điện tử TT78

Nội dung hàng hóa có được ghi thanh toán theo Hợp đồng số ... không?

Hóa đơn chưa có mã có cần thông báo sai sót lên cơ quan thuế không?

Bên bán tự ý hủy hóa đơn đã phát hành thì bên mua xử lý ra sao?

Các đối tượng áp dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền?

Thông báo 04/TB-SSĐT trạng thái "không tiếp nhận" phải làm sao?

Xem tất cả »

Support hóa đơn điện tử:

1900 068 838 (Giờ hành chính)

Holine hóa đơn điện tử:

0919448851 (Ngoài giờ hành chính)

Email hỗ trợ hóa đơn:

info@hoadondientutrungkien.com